Комментарий к статье 51

1. Комментируемая статья устанавливает правовое положение ликвидируемой кредитной организации, особенности ее банкротства, направленные как на упрощение самой процедуры банкротства в отношении ликвидируемых кредитных организаций, так и на корректировку перечня субъектов, обладающих правом инициировать производство по делу о банкротстве такой кредитной организации; признаков, достаточных для возникновения их права; лиц, обязанных отреагировать на установленные признаки; сроков для обращения в арбитражный суд.
Центральное место в регулировании банкротства ликвидируемой кредитной организации занимают Закон о банкротстве банков и Закон 2002 г.
В отношении ликвидируемых кредитных организаций положения Закона 2002 г. применяются с особенностями, установленными Законом о банкротстве банков (ст. 180 Закона 2002 г.). К ликвидируемым кредитным организациям - должникам применяются последовательно § 1 главы XI Закона 2002 г. и ст. 51 Закона о банкротстве банков, ст. ст. 180 - 182 § 4 главы IX Закона 2002 г. и нормы Закона о банкротстве банков и далее, соответственно, общие нормы Закона 2002 г.
Отношения, связанные с банкротством ликвидируемых кредитных организаций, регулируются также подзаконными актами Банка России в случаях, прямо установленных Законом о банкротстве банков.
2. Действующее российское законодательство выделяет две возможности прекращения деятельности кредитных организаций: добровольно - по решению учредителей (участников) (п. 2 ст. 61 ГК РФ, ст. 23 Закона о банках, ст. ст. 21 - 24 Закона об АО, ст. ст. 57 - 58 Закона об ООО) и в принудительном порядке - по инициативе Банка России (ст. ст. 23.1 - 23.4 Закона о банках). Переход к процедуре банкротства ликвидируемой кредитной организации возможен в обоих случаях. Так, в Постановлении ФАС ВВО от 24.09.2007 по делу N А29-8152/2006-3Б отмечается, что в отношении должника, находящегося в стадии добровольной ликвидации, возможно принятие решения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника.
Комментируемая норма охватывает те случаи банкротства ликвидируемой кредитной организации, когда признаки банкротства были выявлены уже в процессе ликвидации, основание которой не было сопряжено с несостоятельностью кредитной организации.
1) При добровольной ликвидации решение о прекращении деятельности (ликвидации) кредитной организации принимают учредители (участники) кредитной организации.
Необходимо отметить, что в течение всего процесса ликвидации кредитной организации Банк России как орган, осуществляющий надзор за кредитными организациями (ст. 41 Закона о банках), играет весьма значительную роль.
Так, при добровольной ликвидации учредители (участники) уведомляют Банк России о принятом ими решении о прекращении деятельности (ликвидации) кредитной организации. При этом они направляют в Банк России ходатайство об аннулировании на указанном основании лицензии на осуществление банковских операций. Рассматривая полученное ходатайство, ЦБ РФ оценивает в том числе и соответствие принятого решения о ликвидации действующему законодательству. Выявленное им несоответствие является одним из оснований для отказа в удовлетворении ходатайства об аннулировании лицензии.
Учредители (участники) кредитной организации, принявшие решение о ее ликвидации, по согласованию с Банком России назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) (ст. 23 Закона о банках). Ликвидационная комиссия является органом, осуществляющим управление делами кредитной организации с момента принятия ее учредителями (участниками) решения о ликвидации.
Учредители (участники) кредитной организации, принявшие решение о ее ликвидации, утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной организации по согласованию с Банком России. Порядок составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением ЦБ РФ определяется Положением ЦБ РФ от 16.01.2007 N 301-П "О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России".
2) В свою очередь, принудительная ликвидация может быть инициирована только Банком России (ст. 23.1 Закона о банках). Необходимо отметить, что Законом Банку России предоставлен весьма короткий срок для подачи заявления о принудительной ликвидации - 15 дней со дня отзыва лицензии. В соответствии с п. 2 ст. 17 комментируемого Закона после отзыва лицензии на осуществление банковских операций в кредитную организацию вводится временная администрация, основными функциями которой является принятие мер по обеспечению сохранности имущества и документации кредитной организации; установление кредиторов кредитной организации и размеров их требований; принятие мер по взысканию задолженности перед кредитной организацией.
Как показывает практика, назначенная Банком России временная администрация не всегда успевает оценить реальное финансовое состояние кредитной организации, с тем чтобы с уверенностью установить наличие у нее признаков банкротства в течение 15 дней со дня отзыва лицензии <149>. Таким образом, Банк России после отзыва лицензии направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) только в случае очевидности признаков банкротства кредитной организации. В остальных случаях в арбитражный суд направляется заявление о принудительной ликвидации <150>.
--------------------------------
<149> Петрова Е.А. Особенности банкротства ликвидируемой кредитной организации // Банковское право. 2006. N 1. С. 16.
<150> Пулова Л.В. Процессуальные особенности рассмотрения дел о признании несостоятельной (банкротом) ликвидируемой кредитной организации // Закон. 2007. N 10.

Следует отметить, что сокращение сроков подачи Банком России заявлений о принудительной ликвидации кредитной организации и их рассмотрения арбитражными судами - не более 1 месяца со дня подачи (ст. 23.1 Закона о банках) обусловило сокращение сроков деятельности временных администраций, слагающих с себя полномочия после назначения ликвидатора. В результате факт недостаточности стоимости имущества для удовлетворения требований кредиторов зачастую устанавливается уже ликвидатором в ходе выполнения им своих обязанностей, что влечет за собой переход от процедуры принудительной ликвидации к процедурам, применяемым в деле о банкротстве <151>.
--------------------------------
<151> См.: Петрова Е.А. Особенности банкротства ликвидируемой кредитной организации // Банковское право. 2006. N 1. С. 16.

В отдельных случаях, выполняя свои обязанности по обследованию кредитной организации, установлению ее кредиторов и размера их требований (п. 2, п. 6 ст. 22.1 комментируемого Закона), временная администрация в течение полутора месяцев, предшествующих рассмотрению арбитражным судом заявления о принудительной ликвидации, может установить наличие у кредитной организации признаков несостоятельности. В таком случае временная администрация направляет в Банк России ходатайство об обращении в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом (п. 3 ст. 22.1, п. 3 ст. 50.4 комментируемого Закона).
Благодаря тому что предусмотренный п. 3 ст. 50.4 Закона срок для подготовки Банком России заявления о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) весьма краток - пять дней с момента получения ходатайства временной администрации, на практике нередки случаи, когда заявление о банкротстве принимается арбитражным судом к производству еще до рассмотрения им по существу заявления о принудительной ликвидации, что ведет к возникновению ряда процессуальных коллизий.
В частности, возможны две ситуации, когда в производстве арбитражного суда одновременно находятся самостоятельные дела о ликвидации и о банкротстве одной и той же кредитной организации: а) когда заявление о банкротстве принимается арбитражным судом до рассмотрения по существу заявления о принудительной ликвидации; б) когда заявление о банкротстве принимается судом к производству уже после принятия им решения о принудительной ликвидации кредитной организации.
В первом случае по сложившейся практике арбитражный суд приостанавливает производство по делу о принудительной ликвидации до вынесения решения по делу о банкротстве. При этом судом применяются нормы п. 3 ст. 225 Закона 2002 г. и дело о банкротстве рассматривается без учета особенностей банкротства ликвидируемого должника. В случае вынесения решения о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) арбитражный суд, возобновив дело о ликвидации, прекращает его по основаниям, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 150 АПК РФ. Таким образом, решение о признании кредитной организации банкротом рассматривается арбитражным судом как судебный акт, принятый по спору между теми же лицами, о том же предмете и по тем же основаниям, что и в деле о принудительной ликвидации.
На практике тем не менее наличие в производстве арбитражного суда дела о принудительной ликвидации кредитной организации не препятствует принятию к производству дела о ее банкротстве тем же судом. Так возникают ситуации, когда в период после принятия арбитражным судом решения о принудительной ликвидации кредитной организации и до вынесения им определения о завершении ликвидации тот же суд принимает в рамках другого дела решение о признании той же кредитной организации банкротом. Пунктом 12 информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 N 84 "О некоторых вопросах применения арбитражными судами Гражданского кодекса Российской Федерации" арбитражным судам в случае признания ликвидируемого должника банкротом и открытия в отношении его конкурсного производства рекомендовано выносить по делу о ликвидации юридического лица определение о том, что дальнейшая процедура ликвидации осуществляется в соответствии с Законом о банкротстве.
Однако эта рекомендация не дает ответа на вопрос о судьбе дела о ликвидации. Вынесение определения такого содержания не приостанавливает и не прекращает производство по делу о принудительной ликвидации. В этой связи представляется оправданным приостанавливать производство по делу о принудительной ликвидации до вынесения в рамках дела о банкротстве определения о завершении конкурсного производства, после чего дело о принудительной ликвидации может быть прекращено <152>.
--------------------------------
<152> См.: Петрова Е.А. Указ. соч. С. 17.

3) Следует отметить, что при добровольной ликвидации роль кредиторов достаточно пассивна: кроме предъявления требований и получения причитающихся им денежных средств в процессе ликвидации они не участвуют. Общее руководство процессом ликвидации осуществляют учредители (участники) кредитной организации. При принудительной ликвидации кредиторам отведена более активная роль, ведь именно они осуществляют общее руководство этим процессом. Они заслушивают отчеты о деятельности ликвидатора, утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс, обжалуют действия ликвидатора, обладают другими правами. Можно сказать, что полномочия кредиторов при принудительной ликвидации, предусмотренные ст. 23.4 Закона о банках, вполне соотносимы с полномочиями кредиторов при банкротстве. Такой подход объясняется тем, что применение в отношении кредитной организации процедуры принудительной ликвидации как следствия отзыва у нее лицензии свидетельствует о неэффективном управлении, ранее осуществлявшемся органами управления кредитной организации, включая общее собрание учредителей (участников) <153>. В такой ситуации учредители (участники) кредитной организации могут рассчитывать лишь на получение имущества, оставшегося после завершения расчетов с кредиторами (ст. 23 Закона об АО, ст. 58 Закона об ООО).
--------------------------------
<153> См.: Петрова Е.А. Указ. соч. С. 17.

3. Согласно п. 1 ст. 50.4 комментируемого Закона право обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом имеют сама кредитная организация, конкурсные кредиторы, уполномоченные органы и Банк России. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи правом на подачу заявления о признании ликвидируемой кредитной организации банкротом наделены только кредиторы и Банк России. Следует учитывать, что в соответствии со ст. 2 Закона 2002 г. под кредиторами понимаются в том числе и лица, имеющие по отношению к должнику требования об уплате обязательных платежей, т.е. уполномоченные органы.
Эта норма является специальной по отношению к нормам ст. ст. 224, 225 Закона 2002 г., которые вообще отдельно не оговаривают право конкурсных кредиторов и уполномоченных органов обращаться в арбитражный суд с заявлениями о признании ликвидируемого должника банкротом. Однако сложившаяся судебная практика подтверждает, что конкурсные кредиторы и уполномоченные органы по денежным обязательствам не утрачивают право на обращение в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника в случае принятия решения о его ликвидации (см. Постановления ФАС ВСО от 12.02.2003 по делу N А58-2090/02-Ф02-198/03-С2; ФАС ВВО от 04.02.2004 по делу N А28-150/2003-381/6; Президиума ВАС РФ от 26.11.2002 N 5169/02; от 20.04.2004 N 1560/04).
В соответствии с п. 3 комментируемой статьи, который согласуется со ст. 224 Закона 2002 г., ст. 23.4 Закона о банках, ст. 51 Закона о банкротстве банков, если стоимость имущества кредитной организации, в отношении которой принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов кредитной организации, ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана (обязан) направить в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом. Зачастую в роли ликвидатора (при принудительной ликвидации) выступает Агентство, которое в соответствии со ст. 23.2 Закона о банках является ликвидатором кредитных организаций, имевших лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц.
Законом установлен довольно жесткий срок для обращения ликвидационной комиссии (ликвидатора) с заявлением в арбитражный суд - 10 дней со дня обнаружения недостаточности стоимости имущества кредитной организации для удовлетворения требований ее кредиторов (п. 3 ст. 51 Закона). Думается, к исчислению данного срока должны применяться правила, установленные ст. ст. 113 - 114 АПК РФ: течение срока начинается на следующий день после наступления указанного события, прекращается в последний день установленного срока, в него не включаются нерабочие дни.
4. Главным условием принятия заявления о признании кредитной организации банкротом является отсутствие у нее лицензии Банка России на осуществление банковских операций. При банкротстве ликвидируемых кредитных организаций необходимость в принятии мер, направленных на инициирование отзыва лицензии, отсутствует, поскольку к моменту обращения в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом лицензия у нее уже аннулирована (при добровольной ликвидации) или отозвана (при принудительной ликвидации). Отсутствие у кредитной организации лицензии Банка России на осуществление банковских операций предопределяет отсутствие у нее реальной возможности восстановить свою платежеспособность.
5. Согласно п. 1 комментируемой статьи для перехода к упрощенной процедуре банкротства ликвидируемой кредитной организации необходимо выявить только один из признаков банкротства - недостаточность стоимости ее имущества для исполнения обязательств перед кредиторами. Второй предусмотренный п. 2 ст. 2 комментируемого Закона признак - неисполнение денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения - у ликвидируемой кредитной организации не может быть выявлен, иначе несостоятельность кредитной организации была бы установлена, минуя стадию ликвидации.
6. При рассмотрении дела о банкротстве ликвидируемой кредитной организации может быть вынесено только одно решение - о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства с одновременным утверждением конкурсного управляющего. В ликвидируемых кредитных организациях, имевших лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, полномочия конкурсного управляющего возлагаются на Агентство. В отношении иных кредитных организаций для назначения конкурсного управляющего необходимо будет соблюсти все требования, установленные ст. 50.11 Закона.
7. Пункт 4 комментируемой статьи устанавливает сокращенный вдвое по сравнению с обычным срок для рассмотрения дела о признании ликвидируемой организации банкротом - не позднее чем через 1 месяц после вынесения арбитражным судом определения о принятии заявления о признании ликвидируемой организации банкротом. Это правило действует только в случаях, когда заявителем выступили либо кредиторы кредитной организации, либо Банк России, либо ликвидационная комиссия (ликвидатор) кредитной организации. Можно предположить, что в случае возбуждения производства по делу о банкротстве кредитной организации на основании заявления руководителя кредитной организации (иного лица, уполномоченного в соответствии с учредительными документами кредитной организации - должника на подачу заявления о признании ее банкротом), поданного до создания ликвидационной комиссии (назначения ликвидатора), подлежать применению должны общие правила о банкротстве, а не правила о банкротстве ликвидируемой кредитной организации.
Месячный срок должен исчисляться по правилам, установленным ст. ст. 113 - 114 АПК РФ. Его течение начинается на следующий день после наступления календарной даты, которым определено его начало, а прекращается в соответствующее число соответствующего месяца установленного срока. Если окончание процессуального срока, исчисляемого месяцами, приходится на месяц, который соответствующего числа не имеет, срок истекает в последний день этого месяца.
8. В числе особенностей конкурсного производства можно указать специальный сокращенный срок для предъявления кредиторами ликвидируемого должника требований.
По общему правилу в соответствии со ст. 100 и ст. 142 Закона 2002 г. кредиторы вправе предъявлять требования к должнику в любое время в ходе конкурсного производства. При этом реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Последствия пропуска названного срока специально урегулированы в пунктах 4, 5 ст. 142 Закона 2002 г., возможность его восстановления законодательством не предусмотрена (п. 3 информационного письма Президиума ВАС РФ от 26.07.2005 N 93 "О некоторых вопросах, связанных с исчислением отдельных сроков по делам о банкротстве"). Сходным образом вопрос о сроках предъявления кредиторами требований решен и в отношении кредитной организации - банкрота (п. п. 1, 2 ст. 50.28 Закона). Единственное отличие здесь заключается в том, что срок, по истечении которого реестр требований кредиторов считается закрытым, определяется конкурсным управляющим. Однако в любом случае указанный срок не должен быть менее 60 дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом (п. 2 ст. 50.28 Закона).
Согласно п. 2 ст. 225 Закона 2002 г. кредиторы вправе предъявлять свои требования к ликвидируемому должнику в течение одного месяца с даты опубликования объявления о признании ликвидируемого должника банкротом. Системный анализ указанной нормы и положений ст. ст. 100, 142 Закона 2002 г. позволяет сделать вывод о том, что по истечении месяца реестр требований кредиторов подлежит закрытию, однако право на предъявление требований у кредиторов по-прежнему сохраняется. Установленный п. 2 ст. 225 Закона 2002 г. специальный месячный срок для предъявления требований к ликвидируемому должнику также является пресекательным, возможность его восстановления законодательством не предусмотрена.