Комментарий к статье 50.40

1. Комментируемая статья регламентирует порядок осуществления расчетов с кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства.
Расчеты с кредиторами по общему правилу осуществляются конкурсным управляющим. В то же время следует помнить, что такое право предоставлено также иным лицам, управомоченным исполнять обязательства должника, в частности учредителям (участникам) кредитной организации или третьему лицу (третьим лицам), приступившим к исполнению обязательств кредитной организации до завершения конкурсного производства. В любом случае расчеты с кредиторами осуществляются на основании реестра требований кредиторов (см. также комментарий к ст. 50.30). Для осуществления расчетов с кредиторами управомоченному осуществлять такие расчеты лицу должны быть представлены оригиналы документов, подтверждающих обоснованность включения требований кредитора в реестр требований кредиторов (см. комментарий к ст. 50.28).
2. Расчеты с кредиторами кредитной организации конкурсный управляющий начинает осуществлять после закрытия реестра требований в порядке очередности, установленной Законом 2002 г., с учетом особенностей, установленных ст. 50.36 комментируемого Закона. Следует обратить внимание, что в таком порядке осуществляются расчеты с кредиторами, требования которых были предъявлены в установленный срок и включены в реестр требований кредиторов.
Итак, расчеты с такими кредиторами кредитной организации осуществляются в соответствии с принципом очередности. Необходимость установления в Законе очередности удовлетворения требований кредиторов связана с тем, что в ходе осуществления процедуры конкурсного производства серьезную проблему представляют неправомерные действия отдельных участников процесса, в частности кредиторов. Такие действия кредиторов выражаются, прежде всего, в попытках получить преимущественное удовлетворение своих требований в обход очередности, установленной Законом. Установление очередности направлено на защиту прав и законных интересов тех категорий кредиторов, которые с точки зрения законодателя и в силу своего социально-правового статуса более других нуждаются в защите.
При удовлетворении требований кредиторов в порядке очередности разрешается "конкуренция прав кредиторов". При этом действуют основные правила:
- переход к последующей очереди осуществляется только после полного удовлетворения требований предыдущей;
- при недостаточности средств для всех кредиторов в рамках одной очереди осуществляется пропорциональное удовлетворение их требований, т.е. денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов (см. п. 4 комментируемой статьи). Практического разрешения, на наш взгляд, требует следующий вопрос: распространяется ли принцип пропорциональности на удовлетворение требований кредиторов, заявленных после закрытия реестра? Из буквального толкования п. 4 комментируемой статьи следует отрицательный ответ. Такие требования удовлетворяются в порядке календарной очередности поступления после удовлетворения требований кредиторов очереди, к которой относятся эти требования.
3. В соответствии со ст. 50.28 Закона в ходе конкурсного производства конкурсный управляющий для целей формирования реестра требований кредиторов устанавливает срок предъявления требований кредиторов, который не может быть менее 60 дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Установленный конкурсным управляющим срок предъявления требований кредиторов, по истечении которого реестр требований кредиторов считается закрытым, является пресекательным. Действующим законодательством о банкротстве не предусмотрена возможность восстановления такого срока (см. также Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.10.2007 N 09АП-13812/2007-ГК по делу N А40-79479/05-71-260Б). Правовое последствие наступления даты закрытия реестра требований кредиторов состоит в том, что именно с этим фактом (этой датой) связывается возникновение у конкурсного управляющего права начать осуществление в соответствии с реестром требований кредиторов расчетов с кредиторами, требования которых были предъявлены в установленный срок и включены в реестр требований кредиторов.
По истечении срока предъявления требований кредиторов реестр требований кредиторов считается закрытым (см. комментарий к ст. 50.28). Размер требований конкурсных кредиторов после включения их в реестр требований не подлежит изменению конкурсным управляющим (п. 10 ст. 16 Закона 2002 г.).
4. Закрытие реестра требований кредиторов не означает, что требования кредиторов после закрытия реестра предъявляться не могут. В Постановлении ФАС МО от 16.10.2008 N КГ-А40/9515-08 по делу N А40-73534/06-95-1168Б указано, что п. 2 ст. 50.28 предусматривает ограничение срока предъявления требований, которые должны быть включены в реестр требований кредиторов; ограничений срока предъявления требований после закрытия реестра, но в ходе конкурсного производства, Закон не содержит. Особый режим требований кредиторов, предъявленных после закрытия реестра требований кредиторов, состоит в следующем:
а) такие требования не включаются в реестр (см. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25.03.2009 N 09АП-3185/2009-ГК по делу N А40-62569/07-123-166);
б) удовлетворяются после удовлетворения требований, включенных в реестр;
в) удовлетворяются за счет имущества кредитной организации, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, предъявленных в установленный срок и включенных в реестр требований кредиторов. Предъявленными в установленный срок требованиями будут считаться требования кредиторов, поступившие в течение установленного конкурсным управляющим срока предъявления требований кредиторов, с учетом того, что течение данного срока начинается на следующий день после первого опубликования сведений о банкротстве кредитной организации, а прекращается в последний день течения срока.
Для отнесения требований к числу предъявленных в установленный срок принимаются уведомления о вручении или иные документы, подтверждающие срок получения конкурсным управляющим указанных требований;
г) расчеты с кредиторами по указанным требованиям производятся конкурсным управляющим в порядке, установленном комментируемой статьей.
5. Как уже отмечалось, требования кредиторов, предъявленные после закрытия реестра требований кредиторов, удовлетворяются за счет "имущества кредитной организации". Неясно, как следует толковать понятие "имущество кредитной организации"? Тождественно ли оно в данном случае конкурсной массе? О каком именно имуществе идет речь, каков состав этого имущества и т.д.?
Практический интерес может иметь ответ на следующий вопрос: можно ли отнести к имуществу кредитной организации по смыслу п. 5 комментируемой статьи денежные средства, вырученные конкурсным управляющим от продажи предмета залога?
В соответствии с п. 1 ст. 138 Закона 2002 г. из средств, вырученных от реализации предмета залога, семьдесят процентов направляется на погашение требований кредитора по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов. Денежные средства, оставшиеся от суммы, вырученной от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет должника и могут списываться только для погашения требований кредиторов первой и второй очереди, а также для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплате услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.
Денежные средства, предназначавшиеся для погашения требований кредиторов первой и второй очереди и оставшиеся на специальном банковском счете должника после их погашения, направляются на погашение требований конкурсного кредитора, обеспеченных залогом реализованного имущества. Денежные средства, оставшиеся после полного погашения требований кредиторов первой и второй очереди, требований кредитора, обеспеченных залогом реализованного имущества, включаются в конкурсную массу.
Таким образом, получается, что за отсутствием специальных указаний в законе денежные средства, предназначавшиеся для погашения требований кредиторов первой и второй очереди, могут быть направлены на удовлетворение их требований и в случае, когда такие требования были заявлены после закрытия реестра требований кредиторов, но до окончания расчетов с кредиторами второй очереди.
6. Пункт 6 комментируемой статьи устанавливает льготный режим удовлетворения требований кредиторов первой очереди, заявленных после закрытия реестра требований кредиторов. Сразу же оговоримся, что в соответствии с п. 8 аналогичный порядок применяется к удовлетворению требований кредиторов второй очереди, предъявленных после закрытия реестра требований кредиторов до завершения расчетов со всеми кредиторами, в том числе предъявленных до закрытия реестра требований кредиторов, но находящихся на этапе установления на момент начала расчетов с кредиторами.
Порядок действий конкурсного управляющего зависит от того, в какой момент после закрытия реестра заявлено требование кредитора первой очереди. Возможны следующие ситуации:
1) требования кредитора первой очереди предъявлены после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, предъявившими свои требования в установленный срок, но до окончания расчетов со всеми кредиторами. В таком случае удовлетворение требований кредиторов последующей очереди приостанавливается. Требование опоздавшего кредитора первой очереди подлежит удовлетворению в полном объеме либо, если на нем заканчиваются средства, частично;
2) требования кредитора первой очереди предъявлены в момент осуществления расчетов с кредиторами первой очереди. В таком случае опоздавший кредитор получит удовлетворение в рамках своей очереди после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, предъявившими свои требования в установленный срок, при наличии денежных средств на удовлетворение его требований. Другими словами, если денежных средств для удовлетворения требований кредиторов первой очереди достаточно, то удовлетворение производится в порядке очередности заявления требований, требования опоздавшего кредитора подлежат удовлетворению после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, предъявившими свои требования в установленный срок. Если же денежных средств для удовлетворения требований кредиторов первой очереди недостаточно, то при заявлении требований опоздавшим кредитором расчеты с кредиторами первой очереди, предъявившими свои требования в установленный срок, не приостанавливаются и возможно два варианта развития событий. Из буквального толкования нормы п. 5 следует, что конкурсный управляющий продолжает расчеты с кредиторами первой очереди, предъявившими свои требования в установленный срок, исходя из принципа пропорциональности, а требования опоздавшего кредитора не будут удовлетворены и будут считаться погашенными по причине недостаточности имущества должника. Второй вариант основывается на принципе справедливости и состоит в том, что конкурсный управляющий все же должен провести перерасчет долей кредиторов, включенных в реестр требований, не удовлетворенных на момент заявления опоздавшим кредитором своего требования.
7. Пункт 7 комментируемой статьи устанавливает специальный режим удовлетворения требований кредиторов первой очереди, предъявленных до закрытия реестра требований кредиторов, но находящихся на этапе установления на момент начала расчетов с кредиторами (требования, на результаты рассмотрения которых конкурсным управляющим поступили возражения, устанавливаемые арбитражным судом и т.д., - см. подп. 2 - 4 п. 3 ст. 50.28 Закона). В отношении таких требований применяется вышеописанный порядок удовлетворения.
Кроме того, в целях защиты прав таких кредиторов в п. 9 комментируемой статьи установлено правило, согласно которому, если на день начала расчетов с кредиторами соответствующей очереди в арбитражном суде рассматриваются споры между конкурсным управляющим и кредитором по требованию кредитора, предъявленному до закрытия реестра требований кредиторов, конкурсный управляющий обязан зарезервировать денежные средства в размере, достаточном для пропорционального удовлетворения требований соответствующего кредитора.
Если в удовлетворении требования суд отказал, управляющий производит перерасчет. Проблемы возникнут, если суд признает требования в размере большем, чем предполагал (и соответственно зарезервировал) управляющий. Представляется, что речь в данном пункте идет не только об арбитражном суде, рассматривающем дело о банкротстве (в контексте установления требований), но и о любом другом суде (например, в связи с заявлением требований о возмещении морального вреда, о виндикации и связанных с ней расчетах и т.п.).
8. В целях предупреждения ситуации, когда неявка кредиторов за получением исполнения препятствует переходу к удовлетворению требований следующих очередей при готовности управляющего это сделать, п. 3 комментируемой статьи устанавливают порядок действий в подобных ситуациях. Прежде всего, конкурсный управляющий обязан предпринять меры к передаче денег кредитору. В случае уклонения кредитора от принятия денежных средств эти денежные средства вносятся конкурсным управляющим в депозит нотариуса по месту нахождения кредитной организации (ее филиалов), о чем сообщается кредитору. Закон не решает вопрос, кто именно информирует кредитора; очевидно, это должен делать управляющий.
Последствия невостребования кредитором денежных средств, внесенных конкурсным управляющим в депозит нотариуса закреплены в п. 2 ст. 142 Закона 2002 г.: если кредитор в течение трех лет не получил средства, внесенные в депозит нотариуса, у последнего возникает обязанность перечислить эти средства в федеральный (а не муниципальный) бюджет.
9. Пункт 10 комментируемой статьи определяет, какие требования и при каких обстоятельствах считаются погашенными. Это следующие требования:
- полностью исполненные конкурсным управляющим;
- прекратившиеся иными способами прекращения обязательств (в соответствии с комментируемым Законом, гл. 26 ГК РФ, Законом 2002 г.). Например, в соответствии с п. 8 ст. 50.38 комментируемого Закона обязательство кредитной организации по удовлетворению требований граждан, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, прекращается моментом выплаты капитализированных повременных платежей. Пункт 1 ст. 148 Закона 2002 г. допускает погашение требований кредитора путем принятия им неликвидного имущества, оставшегося нереализованным в ходе конкурсного производства. Важно помнить, что погашение требований кредиторов путем заключения соглашения об отступном, о новации обязательства, а также путем зачета требований в ходе конкурсного производства при банкротстве кредитных организаций не допускается. Отступное представляет собой предоставляемое должником взамен исполнения обязательства какой-либо имущественной ценности. Примерный перечень имущества, которое может быть предоставлено в качестве отступного, установлен в ст. 409 ГК РФ. В силу ст. 414 ГК РФ новация представляет собой соглашение сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения. Заявление о зачете - это односторонняя сделка, порождающая прекращение полностью или в части встречных однородных требований, срок которых наступил, либо не указан, либо определен моментом востребования (см. ст. 410 ГК РФ). Можно выделить как минимум два основания для установления в Законе подобного запрета. Во-первых, во всех названных случаях кредитор получает полнее удовлетворение преимущественно перед другими кредиторами, что идет вразрез с основной целью конкурсного процесса - равномерное, пропорциональное распределение имущества должника между кредиторами. Во-вторых, во всех случаях происходит уменьшение конкурсной массы кредитной организации, за счет стоимости которой кредиторы банка должны получить удовлетворение своих требований;
- не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника (речь идет как о полностью всем требовании, так и о его части);
- не признанные управляющим (если кредитор не обратился в суд в целях установления требования либо суд признал его претензии необоснованными).
10. О погашении и способе погашения каждого требования конкурсный управляющий вносит соответствующую запись в реестр (вероятно, управляющий одновременно должен делать пометку о соблюдении всех указанных условий погашения требования). Кроме того, конкурсный управляющий обязан направлять в Банк России сведения о погашении требований кредиторов каждой очереди. Они направляются не позднее пяти дней со дня окончания расчетов с кредиторами соответствующей очереди. Эта одна из форм отчетности конкурсного управляющего перед ЦБ РФ, позволяющая Банку России контролировать процесс расчетов с кредиторами, законность действий конкурсного управляющего, а в некоторых случаях являющаяся информацией о возможности приступить к определенным действиям. Например, в соответствии с п. 3 и п. 4 ст. 6 Закона N 96-ФЗ конкурсный управляющий обязан в 10-дневный срок со дня истечения срока для осуществления предварительных выплат кредиторам первой очереди представить в Банк России отчет о проведении предварительных выплат кредиторам первой очереди, реестр требований кредиторов первой очереди для целей осуществления предварительных выплат и иные документы и сведения, необходимые для осуществления Банком России расчета размера выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе страхования вкладов.