Комментарий к статье 33

1. Комментируемая статья определяет порядок действий кредитной организации и основные обязанности ее органов в случае получения требования Банка России о ее реорганизации.
2. Требование о реорганизации кредитной организации направляется территориальным учреждением Банка России в кредитную организацию в срок не позднее 7 календарных дней со дня поступления в Банк России ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства в соответствии с п. 4 ст. 11 Закона либо со дня выявления факта непринятия кредитной организацией мер по предупреждению банкротства в соответствии со ст. 11 Закона.
3. При получении соответствующего требования Банка России руководитель кредитной организации обязан:
- обратиться в течение пяти дней с момента получения требования в совет директоров (наблюдательный совет) с ходатайством о необходимости реорганизации кредитной организации. Такое ходатайство должно содержать рекомендации о формах реорганизации (слиянии или присоединении), характере и сроках ее проведения (см. п. 2 ст. 11);
- представить в Банк России составленное в произвольной форме извещение о направлении в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ходатайства о реорганизации. Извещение представляется в срок не позднее 3 календарных дней со дня направления ходатайства.
4. Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации при получении ходатайства руководителя кредитной организации о реорганизации, основанного на соответствующем требовании Банка России, обязан:
- принять решение по ходатайству руководителя кредитной организации в течение 10 календарных дней со дня его направления;
- направить в территориальное учреждение Банка России извещение в срок не позднее 3 календарных дней со дня принятия решения о реорганизации по ходатайству руководителя кредитной организации. Извещение составляется в произвольной форме, должно содержать следующие сведения: форма проведения (слияние или присоединение), полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес кредитной организации, участвующей в реорганизации, с приложением документов, подтверждающих принятие решения о созыве общего собрания учредителей (участников) реорганизуемых кредитных организаций (включая дату, место проведения и повестку дня), а также иные сведения по усмотрению кредитной организации;
- известить Банк России о принятом решении в срок не позднее 10 дней с момента получения требования Банка России о реорганизации.
5. Кредитная организация обязана разработать и представить в территориальное учреждение Банка России план мероприятий по реорганизации в срок не позднее 30 календарных дней со дня получения соответствующего требования Банка России. Указанный срок может быть продлен не более чем на 30 календарных дней решением территориального учреждения Банка России, принятым на основании мотивированного ходатайства кредитной организации. Повторное продление срока представления плана мероприятий не допускается.
План мероприятий должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин возникновения основания для осуществления мер по предупреждению банкротства. План мероприятий должен содержать сведения об основных этапах реорганизации с указанием сроков их проведения и обоснованием возможности сохранения финансовой устойчивости кредитной организацией, к которой осуществляется присоединение, или соблюдения требований к финансовой устойчивости кредитной организацией, возникающей в результате слияния (п. 3.8 Инструкции N 126-И).
6. Пункт 2 комментируемой статьи устанавливает, что требования к устойчивости кредитных организаций, возникающих при слиянии кредитных организаций, определяются нормативными актами Банка России.
Понятие "устойчивость" используется в банковском законодательстве (например, ст. 62 Закона о Банке России), но содержание его не раскрывается. В экономической литературе отмечается, что "важнейшей чертой экономического содержания устойчивости является соответствие стратегии (политики) банка объективным характеристикам реальной среды, в которой ему приходится работать, и соответствие текущих параметров деятельности банка его собственным стратегическим целям... под экономической устойчивостью банка понимается достижение им равновесного состояния на каждый конкретный момент времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования" <84>.
--------------------------------
<84> Тавасиев А.М. Основы банковского дела. С. 165.

В настоящее время подходы ЦБ РФ к определению финансовой устойчивости кредитных организаций отражены в трех нормативных актах: указании ЦБ РФ от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций", указании ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" и в указании ЦБ РФ от 30.04.2008 N 2005-У "Об оценке экономического положения банков".
1) Указанием ЦБ РФ N 766-У рейтингов и баллов в используемой системе оценки финансовой устойчивости не присваивается. Констатируется невыполнение пороговых значений показателей, если они предусмотрены российским законодательством или нормативными актами Банка России; факт нарушения установленного порядка совершения операций, составления или представления отчетности; факт невыполнения предписаний надзорного органа.
Достоинствами являются следующие: результаты анализа могут быть использованы для формирования сравнительных показателей деятельности кредитных организаций; можно оценить, насколько финансовые показатели отдельного банка отличаются от банков, входящих в эту же самую группу, выявить причины таких различий, проверить, необходимо ли надзорное вмешательство в данном случае.
Недостатки состоят в том, что при установлении пороговых значений показателей не учитывается специфика кредитных организаций, не определяется обобщающий результат, характеризующий степень надежности банка, не предусматривается расчет прогнозных значений показателей и т.д.
2) Состав показателей финансовой устойчивости в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов, методика их расчета и определения обобщающего результата установлены указанием Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов". Для оценки финансовой устойчивости используется балльная методика, оценивающая 5 групп показателей: капитал; активы; доходность; ликвидность; качество управления банком, его операциями и рисками, в т.ч. показатели прозрачности структуры собственности и организации службы внутреннего контроля.
По каждой группе показателей рассчитывается обобщающий результат, вычисляется итоговый рейтинг, представляющий собой степень надежности банка. Согласно этой методике финансовая устойчивость банка признается достаточной или недостаточной для участия банка в системе страхования вкладов.
Достоинствами системы оценки, приведенной в указании N 1379-У, являются следующие. В соответствии с ней не только констатируется выполнение/невыполнение названных показателей, но и определяется обобщающий результат, характеризующий степень надежности банка в целом. Применяются критерии, используемые для формирования выводов относительно финансового положения кредитных организаций: показатели прозрачности структуры собственности, показатели организации системы управления рисками, показатели организации службы внутреннего контроля. Недостатками такой системы является статичный характер оценки, вероятностное запаздывание по отношению к возникновению финансовых проблем, возможный субъективный подход к оценке кредитных организаций со стороны Банка России <85>.
--------------------------------
<85> Оценка финансового состояния коммерческих банков: эволюция подходов Банка России // www.icss.ac.ru/userfiles/file/forum/yurina.pdf.

3) В указании ЦБ РФ от 30.04.2008 N 2005-У для анализа финансовой устойчивости кредитной организации используется балльная методика, учитывающая следующие критерии: выполнение обязательных нормативов; финансовую устойчивость (в том числе финансовое положение, качество управления, прозрачность структуры собственности); наличие санкций в отношении кредитной организации. Все кредитные организации с точки зрения финансового состояния на основании мотивированного суждения экспертов Банка России относят к одной из пяти классификационных групп (рейтинговых классов). Основная идея документа - дифференцированный подход к регулированию деятельности российских банков.
Достоинства системы оценки: наличие подробных указаний в части методик оценки процедур управления рисками; введен новый показатель - оценка состояния управления стратегическим риском (наличие обоснованной, в т.ч. на основе SWOT-анализа, стратегии; наличие планов для реализации целей; их выполнение; наличие планов мероприятий на случай чрезвычайных ситуаций и т.п.); предусмотрен расчет прогнозных значений оценки капитала и доходности, т.е. использование оценки состояния банка в будущем. Исключительно экспертное ранжирование значений показателей по баллам и весам, отсутствие четкого описания большего/меньшего влияния (веса) того или иного показателя в группе показателей можно отнести к недостаткам системы оценки <86>.
--------------------------------
<86> Оценка финансового состояния коммерческих банков: эволюция подходов Банка России // www.icss.ac.ru/userfiles/file/forum/yurina.pdf.

7. В соответствии с п. 2.2.1 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" финансовое положение кредитной организации-учредителя оценивается:
- банка-учредителя - в соответствии с указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 N 2005-У. При этом банк-учредитель должен относиться к классификационной группе 1 или классификационной группе 2;
- небанковской кредитной организации-учредителя - в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим критерии определения финансового состояния кредитных организаций (таковым является указание ЦБ РФ от 31.03.2000 N 766-У). При этом небанковская кредитная организация должна относиться к категории финансово стабильных кредитных организаций.
Таким образом, именно эти нормативные акты Банка России должны применяться при определении требований к устойчивости кредитных организаций, возникающих при реорганизации в форме слияния.