Комментарий к статье 26

1. Комментируемая статья посвящена такому инструменту предупреждения банкротства кредитной организации, как мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации.
Мораторий (от лат. moratorius - "замедляющий, отсрочивающий") на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации - отсрочка исполнения обязательств (обязанностей) кредитной организации, устанавливаемая в соответствии с определенным порядком на определенный срок, оформляемая специальными актами государственной власти. Надо сказать, что институт моратория не является новым для конкурсного права. Основаниям и порядку применения такого последствия введения внешнего управления, как мораторий на удовлетворение требований кредиторов, посвящена ст. 95 Закона 2002 г. Мораторий в рамках внешнего управления объединяет с мораторием в отношении обязательств банков то, что они вводятся в тот период, когда от управления организацией в большей или меньшей степени отстраняются прежние менеджеры и владельцы. Однако существенным различием является то, что мораторий в рамках внешнего управления является одним из элементов процедуры, применяемой в деле о банкротстве. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации вводится на основании административного решения Банка России по ходатайству руководителя временной администрации. Он представляет собой одно из мероприятий по предупреждению банкротства кредитной организации, которое проводится до отзыва у банка лицензии и, соответственно, до возбуждения производства по делу о банкротстве кредитной организации. Это обстоятельство обусловливает состав нормативной базы, регулирующей мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации. Порядок применения моратория в отношении обязательств кредитной организации регулируется комментируемым Законом, субсидиарно - иными федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России (см. комментарий к ст. 1). Закон 2002 г. аналогичного мероприятия, осуществляемого при предупреждении банкротства, не регулирует. Таким образом, применение положений ст. 95 Закона 2002 г. в дополнение к комментируемой статье не представляется возможным.
2. С.А. Карелина отмечает, что "по своей правовой природе мораторий представляет собой ограничение прав кредиторов, имеющее целью высвободить денежные средства должника, используемые в целях удовлетворения требований кредиторов, и направить их на осуществление предпринимательской деятельности должника, не исполняя обязательств" <76>.
--------------------------------
<76> См.: Карелина С.А. Механизм правового регулирования отношений несостоятельности (банкротства): Автореф. дис. ... доктора юрид. наук. М., 2008. С. 45.

Значение моратория состоит в том, чтобы использовать средства, полученные в период разрешенного законом временного неисполнения требований кредиторов, на проведение соответствующих целям предупреждения банкротства организационных и экономических мероприятий, направленных на улучшение финансового состояния должника и, как следствие, на удовлетворение в будущем требований кредиторов. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации вводится для решения следующих задач:
- защита активов на период выработки конструктивного решения (если оно возможно). Это также включает в себя предоставление новому кредитору, выдаваемому на цели содействия в спасении предприятия или более оптимальной реализации его имущества, приоритета над требованиями периода до возбуждения дела;
- недопущение полной свободы для отдельных кредиторов и захвата ими активов в судебном порядке или иным образом;
- справедливое распределение недостающих средств среди кредиторов;
- мораторий должен быть действительным, что достигается путем установления надзора или нового, независимого и надлежащего руководства.
Мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации сопряжен с вмешательством государства в сферу частноправовых отношений должника и его кредиторов. Введение моратория свидетельствует о том, что эти отношения находятся в разбалансированном состоянии и их невозможно восстановить обычными мерами судебной защиты. Следствием введения моратория является ограничение прав как учредителей (участников), так и кредиторов кредитной организации. Конституционный Суд РФ в Постановлении от 03.07.2001 N 10-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений подпункта 3 пункта 2 статьи 13 ФЗ "О реструктуризации кредитных организаций" и пунктов 1 и 2 статьи 26 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" в связи с жалобами граждан" указал, что такая мера, как мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации по ее обязательствам, возникшим до момента перехода кредитной организации под управление Агентства, не противоречит Конституции РФ.
3. Пункт 1 комментируемой статьи определяет условия, при которых возможно введение моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации:
1) приостановление полномочий исполнительных органов кредитной организации. Отсутствие в Законе о банкротстве банков четко сформулированных критериев для принятия решений об ограничении либо приостановлении полномочий исполнительных органов кредитной организации при назначении в ней временной администрации создает существенный пробел в правовом регулировании деятельности временной администрации <77>. Это же обстоятельство влечет известные правоприменительные сложности при введении моратория на удовлетворение требований кредиторов в связи с тем, что объективные критерии для прогнозирования ограничения либо приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации в связи с назначением в ней временной администрации отсутствуют (см. комментарий к ст. ст. 21, 22 Закона);
--------------------------------
<77> См.: Михайленко И.С. Правовые проблемы предупреждения банкротства кредитных организаций: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2001. С. 10.

2) наличие основания, предусмотренного подп. 1 п. 1 ст. 17 Закона, - кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
3) наличие решения Банка России о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации. По смыслу комментируемого Закона инициаторами введения моратория могут выступать как руководитель временной администрации, так и Банк России. Порядок рассмотрения Банком России ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации, а также ходатайства временной администрации о продлении срока (прекращении) действия моратория установлен Положением ЦБ РФ N 81-П. В соответствии с этим актом ходатайство о введении моратория подготавливается временной администрацией, которая направляет его в ЦБ РФ при наличии двух вышеназванных оснований (условий). Введение моратория по ходатайству временной администрации является правом Банка России. Потому Председатель Банка России или его первый заместитель по своей инициативе, а также по представлению Департамента по организации банковского санирования вправе принять решение о прекращении рассмотрения ходатайства в случае отсутствия достаточных оснований для введения моратория. Такое решение оформляется письмом в адрес временной администрации об отклонении (о прекращении рассмотрения) ходатайства. На основании ходатайства и дополнительной информации о состоянии кредитной организации ЦБ РФ может вынести решение о введении моратория. Таким образом, при отсутствии в Законе и Положении оснований для принятия ЦБ РФ решения о введении моратория/отказе в принятии решения целесообразность введения моратория определяется ЦБ РФ.
4. Законом установлен срок моратория, который не может превышать трех месяцев. Вопрос о возможности продления этого срока Законом не решен.
Закон о банкротстве банков оставляет открытым вопрос о возможности отмены моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации ранее срока, указанного в приказе Банка России о введении моратория.
5. Действие моратория распространяется не на все возможные требования кредиторов, а только на денежные обязательства и обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие до момента назначения временной администрации.
6. Пункт 2 комментируемой статьи устанавливает последствия введения моратория:
1) не начисляются предусмотренные законом или договором неустойки (штрафы, пени), проценты, иные финансовые санкции и не применяются другие меры ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитной организацией денежных обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей (далее - финансовые санкции);
2) не допускается взыскание по исполнительным и иным документам, взыскание по которым производится в бесспорном (безакцептном) порядке;
3) приостанавливается исполнение исполнительных документов, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 3 комментируемой статьи;
4) запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) кредитной организации о выделе ему доли (вклада) в уставном капитале кредитной организации в связи с его выходом из состава ее учредителей (участников).
7. Введение моратория требует решения вопроса о судьбе процентов и финансовых санкций, подлежащих начислению по требованиям кредиторов в соответствии с законом или договором. Решению этого вопроса посвящена специальная норма комментируемой статьи. Так, на сумму требований кредитора по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам, выраженным в валюте Российской Федерации, в размере, установленном на день введения моратория (без учета начисленных процентов), начисляются проценты в размере двух третьих ставки рефинансирования Банка России.
По платежам, срок исполнения которых наступил до момента введения моратория, производится начисление процентов по ставке рефинансирования Банка России за период со дня введения моратория до дня окончания срока его действия. По налоговым платежам, срок исполнения которых наступил в период действия моратория, пени начисляются и взыскиваются в общеустановленном порядке (см. письмо МНС России от 05.05.2000 N АС-6-09/352@).
Комментируемый Закон не решает вопрос о последствиях изменения ставки рефинансирования Банка России, которая может не только увеличиваться, но и уменьшаться в период действия моратория.
На сумму требований кредитора по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам, выраженным в иностранной валюте, в размере, установленном на день введения моратория (без учета начисленных процентов), начисляются проценты исходя из средней ставки банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым по месту нахождения кредитора. Начисленные проценты подлежат выплате после окончания срока действия моратория.
8. Пункт 3 комментируемой статьи определяет перечень требований кредиторов, на которые действие моратория не распространяется. К ним относятся:
1) требования граждан, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью;
2) требования граждан по выплате выходных пособий и оплате труда граждан, работающих по трудовому договору (контракту), и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
3) требования по оплате организационно-хозяйственных расходов, необходимых для деятельности кредитной организации;
4) исполнение исполнительных документов, выданных до дня введения моратория на основании решений о взыскании задолженности кредитной организации по заключенным с физическими лицами договорам банковского вклада и договорам банковского счета.
В соответствии с п. 23.1 Положения ЦБ России N 279-П в случае участия банка в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации при наступлении страхового случая, предусмотренного подп. 2 п. 1 ст. 8 Закона N 177-ФЗ, в связи с введением Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка, временная администрация обеспечивает формирование реестра обязательств банка перед вкладчиками и его направление Агентству в порядке, установленном указанием ЦБ РФ N 1417-У.
Лица, обладающие вышеперечисленными требованиями, вправе в любое время обращаться к должнику либо в суд с соответствующими требованиями и использовать все доступные им механизмы с целью удовлетворения требований.
9. Введение моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации предполагает применение иных средств правового регулирования в рамках восстановительного механизма, их взаимодействие.